Калькулятор НДС

Калькулятор начисляет НДС на сумму без налога или выделяет его из цены, в которую он уже включён. Ставки — по статье 164 Налогового кодекса на выбранную дату, результат округляется до копейки.

Что сделать

От даты зависит ставка: базовая выросла с 1 января 2026 года

НДС 22 %

22 000,00 ₽

Суммы
ПоказательСумма
Без НДС100 000,00 ₽
НДС22 000,00 ₽
С НДС122 000,00 ₽

Как считается

НДС=Sбез НДС⋅r100\text{НДС} = S_{\text{без НДС}} \cdot \dfrac{r}{100}
НДС=Sс НДС⋅r100+r\text{НДС} = S_{\text{с НДС}} \cdot \dfrac{r}{100 + r}

НДС считают в двух направлениях. Когда известна сумма без налога, его начисляют сверху. Когда известна итоговая цена — выделяют из неё. Калькулятор делает и то и другое и показывает три суммы: без НДС, сам налог и итог с НДС.

Начислить НДС

Сумму без налога умножают на ставку. Базовая ставка сейчас 22 %, льготная — 10 %. Например, при ставке 22 % услуга за 100 000 ₽ без налога облагается НДС 100 000 × 22 % = 22 000 ₽, а клиент заплатит 122 000 ₽.

Выделить НДС из суммы

Если налог уже включён в цену, его находят по расчётной ставке из пункта 4 статьи 164: ставка делится на 100 плюс ставка. Для ставки 22 % это 22/122, для 10 % — 10/110, для 7 % и 5 % — 7/107 и 5/105. Например, при ставке 22 % из 122 000 ₽ выделяется 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽, без налога остаётся 100 000 ₽.

Ставки и дата операции

С 1 января 2026 года базовая ставка выросла с 20 до 22 %. Поэтому калькулятор спрашивает дату: счёт за декабрь 2025 года посчитается по старой ставке, за январь 2026-го — по новой. Пониженные ставки для упрощенцев сейчас такие: 5 % и 7 %. Ставка 0 % действует, например, для экспорта и международных перевозок.

Округление

НДС округляется до копейки по обычному правилу: от половины копейки вверх. Вторая сумма получается сложением или вычитанием, поэтому без НДС плюс налог всегда в точности равно сумме с НДС. В счетах-фактурах налог считают по каждой строке, так что итог по документу из многих позиций может отличаться от расчёта по общей сумме на несколько копеек — это нормально.

Что калькулятор не учитывает

Он не определяет, какая ставка положена именно вам, и не считает налог к уплате: для этого нужно вычесть входной НДС по полученным счетам-фактурам. Особые расчётные ставки для отдельных операций, например при удержании налога налоговым агентом, здесь не рассматриваются.

Параметры расчёта на 10 октября 2026 г.
Параметр Значение Действует с Норма
НДС: базовая ставка 22 % 01.01.2026 НК РФ, ст. 164
НДС: льготная ставка 10 % 01.01.2026 НК РФ, ст. 164
НДС на УСН: пониженная ставка 7 % 7 % 01.01.2026 НК РФ, ст. 164
НДС на УСН: пониженная ставка 5 % 5 % 01.01.2026 НК РФ, ст. 164

Пример расчёта

Начислить НДС 22 % на 100 000 ₽

  1. Ставка НДС на 1 марта 2026 г. — 22 %.
  2. Начисляем НДС на сумму без налога: 100 000 ₽ × 22 % = 22 000 ₽ (округление до копейки).
  3. Сумма с НДС: 100 000 ₽ + 22 000 ₽ = 122 000 ₽.

Частые вопросы

Почему нельзя выделить НДС, просто взяв ставку от суммы?

Потому что налог уже сидит внутри цены и считается от суммы без него. Например, при ставке 22 % из 122 000 ₽ НДС равен 22 000 ₽, а 22 % от 122 000 ₽ дают 26 840 ₽ — лишние 4 840 ₽. Правильно умножать на расчётную ставку: для 22 % это 22/122.

Какую дату указывать?

Дату отгрузки или получения аванса — момент, на который определяется налоговая база. Для операций до 31 декабря 2025 года калькулятор возьмёт прежнюю базовую ставку, для более поздних — действующую.

Кто может применять ставки 5 и 7 %?

Организации и ИП на упрощёнке, которые не освобождены от НДС и выбрали пониженную ставку вместо общей. Право на неё зависит от дохода за год: при превышении лимита ставка повышается. Вычеты входного НДС при этих ставках не предусмотрены.

Что облагается по ставке 10 %?

Отдельные продукты питания, детские товары, книги и периодика, медицинские изделия и некоторые другие позиции из перечней пункта 2 статьи 164 НК РФ. Если товара нет в перечне, применяется базовая ставка.

Чем ставка 0 % отличается от освобождения от НДС?

При нулевой ставке операция облагается налогом, но по ставке ноль: сдаётся декларация, входной НДС можно принять к вычету. При освобождении налога нет совсем, а входной НДС включается в стоимость покупок.

Источники и проверка

Проверено
9 октября 2026 г.