Налог для самозанятых

Калькулятор считает налог на профессиональный доход для самозанятых: отдельно по оплатам от людей и от компаний, с учётом налогового вычета. Подскажет, сколько бонуса останется после этого месяца.

Сумма чеков за месяц или другой период

Виден в приложении «Мой налог». Новым самозанятым начисляется полностью

Налог к уплате

2 700 ₽

Расчёт налога
ПоказательСумма
Доход за период80 000 ₽
Налог без вычета3 800 ₽
Списано из вычета1 100 ₽
Налог к уплате2 700 ₽
Остаток вычета8 900 ₽

Как считается

N=Dфиз⋅rфиз+Dюр⋅rюр−VN = D_{\text{физ}} \cdot r_{\text{физ}} + D_{\text{юр}} \cdot r_{\text{юр}} - V
V=min⁡(B; Dфиз⋅(rфиз−rфиз∗)+Dюр⋅(rюр−rюр∗))V = \min\bigl(B;\ D_{\text{физ}} \cdot (r_{\text{физ}} - r^{*}_{\text{физ}}) + D_{\text{юр}} \cdot (r_{\text{юр}} - r^{*}_{\text{юр}})\bigr)

Налог на профессиональный доход считается от каждой полученной оплаты. Ставка зависит от того, кто заплатил: с денег от обычных людей — 4 %, от компаний и предпринимателей — 6 %. Расходы доход не уменьшают.

Налоговый вычет

Каждому самозанятому один раз дают вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, ставки ниже: 3 % вместо обычной с оплат от людей и 4 % с оплат от компаний. Разницу налоговая списывает с остатка вычета. Например, если за месяц пришло 50 000 ₽ от физлиц и 30 000 ₽ от юрлиц, налог без вычета — 3 800 ₽, из бонуса уйдёт 1 100 ₽, а заплатить нужно 2 700 ₽.

Когда остаток кончается посреди месяца, часть оплат облагается по пониженной ставке, остальные — по полной. Калькулятор учитывает это: из бонуса списывается ровно столько, сколько осталось. Вычет не сгорает со временем и переходит на следующие годы.

Как пользоваться

Введите суммы, полученные за месяц, по двум видам плательщиков и остаток вычета из приложения «Мой налог». Если вычет ещё не тратили, оставьте полную сумму. Можно считать и сразу за год, но тогда помните, что налог начисляется помесячно, а вычет расходуется постепенно.

Лимит дохода

Самозанятым можно зарабатывать не больше 2 400 000 ₽ за календарный год. Если введённая сумма больше лимита, калькулятор предупредит. Налог при этом показан со всей суммы, хотя на деле с превышения пришлось бы платить уже по другой системе.

Ограничения

Калькулятор не проверяет, подходит ли ваш вид деятельности под этот режим, и не учитывает возвраты и аннулированные чеки. Приложение округляет налог по каждому чеку, поэтому итог может отличаться на несколько копеек.

Параметры расчёта на 10 октября 2026 г.
Параметр Значение Действует с Норма
НПД: ставка с доходов от физлиц 4 % 01.01.2019 Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 10
НПД: ставка с доходов от юрлиц и ИП 6 % 01.01.2019 Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 10
НПД: ставка с доходов от физлиц при использовании вычета 3 % 01.01.2019 Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 12
НПД: ставка с доходов от юрлиц и ИП при использовании вычета 4 % 01.01.2019 Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 12
НПД: налоговый вычет (бонус) 10 000 ₽ 01.01.2019 Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 12
НПД: лимит дохода за календарный год 2 400 000 ₽ 01.01.2019 Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 4

Пример расчёта

Доход 50 000 ₽ от физлиц и 30 000 ₽ от юрлиц, вычет не начат

  1. Налог без вычета: 50 000 ₽ × 4 % + 30 000 ₽ × 6 % = 3 800 ₽.
  2. Вычет снижает ставки до 3 % и 4 %: 50 000 ₽ × 1 % + 30 000 ₽ × 2 % — из остатка 10 000 ₽ списывается 1 100 ₽, остаётся 8 900 ₽.
  3. Налог к уплате: 3 800 ₽ − 1 100 ₽ = 2 700 ₽.

Частые вопросы

Когда платить налог?

Налог за месяц начисляется в приложении «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, заплатить его нужно до 28-го. Если начислено меньше 100 рублей, сумма переносится на следующий месяц.

Откуда берётся вычет и можно ли его восстановить?

Вычет даётся один раз при первой регистрации в качестве самозанятого. Если сняться с учёта и встать снова, неиспользованный остаток сохранится, но новый вычет не начислится.

Что делать, если клиент — физлицо, но платит со счёта ИП?

Ставка зависит от того, кто покупатель. Если оплату переводит ИП или компания за свою деятельность, это доход от юрлица или ИП и облагается по повышенной ставке. При этом у плательщика должен быть ИНН в чеке.

Платят ли самозанятые страховые взносы?

Нет. Часть налога идёт в фонд обязательного медицинского страхования, а пенсионные взносы — по желанию. Без добровольных взносов стаж для пенсии не копится.

Что будет при превышении лимита дохода?

Со дня превышения применять этот режим нельзя. В течение 20 дней нужно перейти на другую систему — например, зарегистрироваться как ИП на упрощёнке, иначе доход будет облагаться НДФЛ.

Источники и проверка

Проверено
9 октября 2026 г.