Калькулятор НДФЛ 2026

Калькулятор считает налог на доходы физических лиц за год по прогрессивной шкале статьи 224 НК РФ: для зарплаты, дивидендов и продажи имущества, для резидентов и нерезидентов. Показывает налог по каждой ступени и эффективную ставку.

Налоговая база: доход за вычетом положенных вычетов

Налоговый статус

НДФЛ за год

402 000 ₽

Останется после налога: 2 598 000 ₽. Эффективная ставка — 13,4 %.

Налог по ступеням
СтупеньБазаСтавкаНалог
0 ₽ – 2 400 000 ₽2 400 000 ₽13 %312 000 ₽
2 400 000 ₽ – 5 000 000 ₽600 000 ₽15 %90 000 ₽

Как считается

НДФЛ=∑isi⋅min⁡(max⁡(Д−Пi−1, 0), Пi−Пi−1)\text{НДФЛ} = \sum_{i} s_i \cdot \min\bigl(\max(\text{Д} - \text{П}_{i-1},\ 0),\ \text{П}_i - \text{П}_{i-1}\bigr)
sэфф=НДФЛД⋅100 %s_{\text{эфф}} = \dfrac{\text{НДФЛ}}{\text{Д}} \cdot 100\,\%

Калькулятор берёт годовой доход, применяет к нему ставку или шкалу, которая соответствует виду дохода и статусу получателя, и округляет налог до рубля.

Основная шкала

Зарплата, премии, доходы по договорам подряда облагаются по прогрессивной шкале: 13 % до 2 400 000 ₽; 15 % до 5 000 000 ₽; 18 % до 20 000 000 ₽; 20 % до 50 000 000 ₽; 22 % свыше 50 000 000 ₽. Шкала ступенчатая: ставка каждой ступени применяется только к части дохода внутри этой ступени. Если доход немного превысил первый порог, по повышенной ставке облагается только превышение, а налог с остальной суммы не меняется. Как это выглядит в цифрах, показано ниже в примере расчёта.

Дивиденды и продажа имущества

Для этих доходов у резидентов отдельная, более мягкая шкала: 13 % до 2 400 000 ₽; 15 % свыше 2 400 000 ₽. Даже с дивидендов в десятки миллионов ставка выше второй ступени не поднимается. Доход от продажи имущества вводите уже за вычетом расходов на покупку или имущественного вычета — калькулятор их не применяет.

Нерезиденты

Для нерезидентов шкала не действует. Дивиденды российских компаний облагаются по ставке 15 %, остальные доходы — по ставке 30 %. Вычеты нерезидентам не положены.

Ограничения

Калькулятор не применяет стандартные, социальные и имущественные вычеты: вводите сразу налоговую базу. Не выделяются нерезиденты с особым режимом — высококвалифицированные специалисты, работники по патенту, граждане стран ЕАЭС, беженцы: их трудовые доходы облагаются по шкале для резидентов, и для них выбирайте статус «Резидент РФ». Не учитываются особые базы — проценты по вкладам, доходы от ценных бумаг с переносом убытков, выигрыши, а также зачёт налога, уплаченного за рубежом. Для зарплаты по месяцам с вычетами на детей используйте калькулятор зарплаты на руки.

Параметры расчёта на 10 октября 2026 г.
Параметр Значение Действует с Норма
Прогрессивная шкала НДФЛ (основная налоговая база) 13 % до 2 400 000 ₽; 15 % до 5 000 000 ₽; 18 % до 20 000 000 ₽; 20 % до 50 000 000 ₽; 22 % свыше 50 000 000 ₽ 01.01.2025 НК РФ, ст. 224 (в ред. Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ)
Шкала НДФЛ для дивидендов и продажи имущества (резиденты) 13 % до 2 400 000 ₽; 15 % свыше 2 400 000 ₽ 01.01.2025 НК РФ, п. 1.1 ст. 224 (в ред. Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ)
НДФЛ для нерезидентов: общая ставка 30 % 01.01.2025 НК РФ, п. 3 ст. 224
НДФЛ для нерезидентов: дивиденды российских организаций 15 % 01.01.2025 НК РФ, п. 3 ст. 224

Пример расчёта

Доход 3 000 000 ₽ за год — налог 402 000 ₽

  1. Доход за 2026 год — 3 000 000 ₽, вид дохода — основной доход (зарплата, премии, доходы по договорам), получатель — налоговый резидент РФ.
  2. Налог считается по ступеням: каждая ставка применяется только к части дохода внутри своей ступени.
  3. Ступень от 0 ₽ до 2 400 000 ₽: 2 400 000 ₽ × 13 % = 312 000 ₽.
  4. Ступень от 2 400 000 ₽ до 5 000 000 ₽: 600 000 ₽ × 15 % = 90 000 ₽.
  5. НДФЛ округляется до полных рублей (п. 6 ст. 52 НК РФ): 402 000 ₽.
  6. После уплаты налога остаётся 2 598 000 ₽, эффективная ставка — 13,4 %.

Частые вопросы

Если доход перешёл порог, повышенная ставка применяется ко всей сумме?

Нет. Повышенная ставка действует только для той части дохода, которая превышает порог. Всё, что ниже, облагается по прежней ставке. Поэтому эффективная ставка растёт плавно, а не скачком.

Складываются ли зарплата и дивиденды для порога?

Нет, с 2025 года это разные налоговые базы. У зарплаты своя шкала из пяти ступеней, у дивидендов и доходов от продажи имущества — своя, из двух. Посчитайте их по отдельности, выбрав вид дохода.

Как считать налог с продажи квартиры?

Сначала уменьшите доход на имущественный вычет или на подтверждённые расходы на покупку и введите в калькулятор уже разницу. Если квартира была в собственности дольше минимального срока, налога нет вовсе. Для этого случая есть отдельный калькулятор налога с продажи квартиры.

Кто считается налоговым резидентом?

Человек, который провёл в России не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд. Гражданство значения не имеет. Статус определяется по итогам года: если в течение года вы его потеряли, налог пересчитают.

Почему налог получается в целых рублях?

По пункту 6 статьи 52 НК РФ НДФЛ исчисляется в полных рублях: сумма меньше 50 копеек отбрасывается, 50 копеек и больше округляются до рубля.

Источники и проверка

Проверено
9 октября 2026 г.