Налоговый вычет за квартиру

Калькулятор показывает, сколько НДФЛ вернёт налоговая за покупку квартиры или дома и за проценты по ипотеке. Возврат распределяется по годам: за каждый год — не больше налога, который с вас удержали.

Расходы на покупку или строительство по документам

Уплаченные проценты по целевому кредиту на это жильё

Если уже получали вычет за другое жильё, иначе 0

Год, когда получено право собственности (или акт передачи), или позже

2025 год

Из справки о доходах

2026 год

Из справки о доходах

2027 год

Из справки о доходах

Всего к возврату

325 000 ₽

Возврат по годам
ГодИмущественный вычетВычет по процентамК возвратуОстаток вычета
20251 200 000 ₽0 ₽156 000 ₽1 300 000 ₽
2026800 000 ₽400 000 ₽156 000 ₽100 000 ₽
20270 ₽100 000 ₽13 000 ₽0 ₽

Как считается

Vим=min⁡(S; Vmax⁡−Vранее),V%=min⁡(P; Pmax⁡)V_{\text{им}} = \min(S;\ V_{\max} - V_{\text{ранее}}),\quad V_{\%} = \min(P;\ P_{\max})
Rt=min⁡(r⋅vt; НДФЛt),vt≤min⁡(Dt; НДФЛt/r)R_t = \min\bigl(r \cdot v_t;\ \text{НДФЛ}_t\bigr),\quad v_t \le \min\bigl(D_t;\ \text{НДФЛ}_t / r\bigr)

Покупатель жилья может вернуть часть уплаченного подоходного налога. Для этого есть два вычета по статье 220 Налогового кодекса: имущественный — на стоимость жилья — и отдельный на проценты по ипотеке. Вычет уменьшает доход, с которого считается налог, поэтому возвращается не вся сумма вычета, а налог с неё.

Сколько можно вернуть

Имущественный вычет — не больше 2 000 000 ₽, даже если квартира стоит дороже. Если жильё дешевле, вычет равен фактической цене, а неиспользованный остаток можно перенести на другую покупку. Вычет по процентам ограничен 3 000 000 ₽ и считается по фактически уплаченным процентам. Возврат — это 13 % от суммы вычета.

Как вычет распределяется по годам

Вернуть за год можно не больше налога, удержанного за этот год. Остаток вычета переходит на следующий год и так до полного использования — срок не ограничен. Калькулятор сначала тратит имущественный вычет, затем вычет по процентам.

Пример: квартира за 6 млн рублей, 500 000 ₽ процентов, зарплата 100 000 ₽ в месяц. За первый год вернётся 156 000 ₽ — весь удержанный налог. За второй — ещё 156 000 ₽: имущественный вычет закончится, начнётся вычет по процентам. За третий — 13 000 ₽. Итого 325 000 ₽.

Ранее использованный вычет

Если вы уже получали имущественный вычет за другое жильё после 2014 года и не выбрали лимит, укажите использованную сумму — калькулятор вычтет её из лимита. Если вычет получен до 2014 года, повторно его не дают.

Что упрощено

Расчёт идёт по основной ставке на всю сумму вычета. С 2025 года НДФЛ прогрессивный: доход выше порога облагается по повышенной ставке, и при большом доходе возврат может оказаться немного больше показанного. Все введённые проценты считаются уже уплаченными, хотя заявлять их можно только по мере погашения. Совместная собственность и особые случаи — жильё от родственников, оплата материнским капиталом или работодателем — не учитываются: такие расходы в вычет не входят.

Параметры расчёта на 10 октября 2026 г.
Параметр Значение Действует с Норма
Имущественный вычет на покупку жилья: максимум 2 000 000 ₽ 01.01.2014 НК РФ, ст. 220
Вычет по процентам по ипотеке: максимум 3 000 000 ₽ 01.01.2014 НК РФ, ст. 220
Ставка НДФЛ для расчёта возврата по имущественному вычету 13 % 01.01.2001 НК РФ, ст. 220 (вычет 2 млн ₽ → возврат до 260 тыс. ₽), ст. 224 п. 1

Пример расчёта

Квартира 6 млн ₽ и 500 000 ₽ процентов, зарплата 100 000 ₽ в месяц

  1. Имущественный вычет: меньшее из стоимости жилья 6 000 000 ₽ и лимита 2 000 000 ₽ — 2 000 000 ₽. По процентам: меньшее из 500 000 ₽ и 3 000 000 ₽ — 500 000 ₽.
  2. 2025 год: доход 1 200 000 ₽, удержано НДФЛ 156 000 ₽. Использовано 1 200 000 ₽ имущественного вычета и 0 ₽ по процентам; к возврату 1 200 000 ₽ × 13 %, но не больше уплаченного НДФЛ — 156 000 ₽.
  3. 2026 год: доход 1 200 000 ₽, удержано НДФЛ 156 000 ₽. Использовано 800 000 ₽ имущественного вычета и 400 000 ₽ по процентам; к возврату 1 200 000 ₽ × 13 %, но не больше уплаченного НДФЛ — 156 000 ₽.
  4. 2027 год: доход 1 200 000 ₽, удержано НДФЛ 156 000 ₽. Использовано 0 ₽ имущественного вычета и 100 000 ₽ по процентам; к возврату 100 000 ₽ × 13 %, но не больше уплаченного НДФЛ — 13 000 ₽.
  5. Всего к возврату 325 000 ₽. Вычет использован полностью.

Частые вопросы

С какого года можно заявить вычет?

С года, когда появилось право: при покупке готового жилья — год регистрации собственности, в новостройке — год подписания акта передачи. Подать декларацию можно за три последних года, поэтому пенсионеры и те, кто купил жильё давно, тоже не опоздали.

Можно ли получить вычет у работодателя, не дожидаясь конца года?

Да. Получите в налоговой уведомление о праве на вычет и отдайте его в бухгалтерию: со следующего месяца НДФЛ перестанут удерживать, пока вычет за год не исчерпается. Сумма в итоге та же, просто деньги приходят вместе с зарплатой.

Как делится вычет при покупке в браке?

Каждый из супругов имеет право на свой вычет в пределах лимита, если расходы на квартиру не меньше суммы лимитов. Поэтому при покупке дороже двух лимитов имущественного вычета семья может вернуть налог дважды. Посчитайте вычет для каждого супруга отдельно с его доходами.

Вычет по процентам можно получить по любому кредиту?

Только по целевому кредиту на покупку или строительство жилья в России, включая рефинансирование такого кредита. Потребительский кредит, взятый на квартиру, не подходит. Вычет по процентам дают один раз в жизни и только по одному объекту.

Что считается доходом для вычета?

Зарплата и другие доходы, с которых удержан НДФЛ по основной ставке: премии, отпускные, доход от сдачи квартиры. Дивиденды, выигрыши и необлагаемые пособия не подходят. Точная сумма есть в справке о доходах и в личном кабинете налогоплательщика.

Источники и проверка

Проверено
9 октября 2026 г.